Tot welk bedrag is een schenking belastingvrij in 2025?

Dat hangt af van de relatie tussen schenker en ontvanger. En van het doel waarvoor het geld wordt gebruikt. We hebben de meest voorkomende schenkingsvrijstellingen 2025 voor u op een rij gezet.

Jaarlijkse vrijstelling

Ouders mogen in 2025 € 6.713 schenken aan hun kind. Onder 'kind' verstaan wij ook een pleegkind of een stiefkind.

De jaarlijkse vrijstelling voor alle andere personen in 2025 is € 2.690. Het maakt bij die schenking dus niet uit of de schenker een grootouder is, een oom of een tante, broer of zus of helemaal geen familie.

De ontvanger betaalt bij schenkingen tot de jaarlijkse vrijstelling geen schenkbelasting en hoeft geen aangifte te doen.

Partners, zoals ouders of grootouders, worden gezien als 1 schenker. Als partners allebei een schenking krijgen van dezelfde schenker, telt dit als 1 schenking.

De eenmalig verhoogde vrijstellingen

Ouders kunnen eenmalig een belastingvrije schenking tot €32.195 (2025) doen die je direct kan gebruiken voor de aankoop van een woning. Dit kan tot en met je 40e verjaardag.

De verhoogde vrijstelling is eenmalig en komt in plaats van de jaarlijkse vrijstelling. U mag uw kind in 2025 dus niet óók nog € 6.713 schenken.

Voor de ouders geldt dat geen overdrachtsbelasting verschuldigd is, wanneer een zakelijke canon wordt afgesproken. De Duokoop-structuur is gebaseerd op een eeuwigdurend recht van erfpacht. Bij de verkrijging van een registergoed waarop een erfpachtrecht is gevestigd, dus bij de verkrijging van het Duokoopdeel, wordt voor de berekening van de overdrachtsbelasting de koopprijs voor het Duokoopdeel verminderd met de waarde van de canon. De waarde van de canon wordt berekend op basis van 17 maal de jaarlijkse canon, geïndexeerd naar het prijspeil van het overdrachtsmoment. Voor de berekening van de overdrachtsbelasting zal er bij een canonpercentage van tenminste 3,5% een grondslag zijn van nihil (€ 0,-). Dus is dan bij de verkrijging van het Duokoopdeel door de ouders geen OVB verschuldigd.

Voor het kind geldt dat overdrachtsbelasting verschuldigd is over het Kopersdeel, vermeerderd met waarde van de canon. Daardoor zal overdrachtsbelasting worden geheven over de volledige waarde van de woning. Indien het kind voldoet aan de voorwaarden voor de Startersvrijstelling is geen overdrachtsbelasting verschuldigd. Als geen beroep kan worden gedaan op de Startersvrijstelling, dan kan het reguliere tarief van 2% worden toegepast, als het kind zelf in de woning gaat wonen.

Om ervoor te zorgen dat het kind het maximale bedrag kan lenen bij de bank moeten gedurende een periode van 10 jaar door de schenker de canon worden geschonken. Om te voorkomen dat de schenking als één schenking (jaarcanon x 10 jaar) wordt gezien, wordt in de Overeenkomst tot schenking van Help2Buy opschortende voorwaarde opgenomen ten aanzien van de toekomstige jaren.

De Belastingdienst werkt standaard met een forfaitair rendement voor vermogen in box 3. In 2025 is dit vastgesteld op 5,88%. Dit percentage wordt gebruikt bij de reguliere belastingaangifte. Vanaf medio 2025 kun je een verzoek indienen bij de Belastingdienst om box 3 op basis van werkelijk rendement te laten berekenen.

Het eigenwoningforfait is een bedrag dat in uw belastingaangifte bij uw inkomen wordt opgeteld. Dit geldt alleen als u een koopwoning hebt die uw hoofdverblijf is.

Wilt u weten hoe u het eigenwoningforfait kunt berekenen kilk dan op de onderstaande link.

Berekenen eigenwoningfortait